С 2022 года в НК появятся новые штрафы
С 2022 года в НК РФ появится новаяст.129.7-1, которая вводит штрафы для клиентов организаций финансового рынка за представление неполной или недостоверной информации. Такие клиенты должны представлять в организацию финансового рынка информацию по их запросам в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих (п.2 ст.142.4 НК РФ).
За представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации, запрашиваемой организацией финансового рынка, вводится штраф в размере 10 тыс. руб. для физлиц и в размере 25 тыс. руб. для юрлиц за каждый факт нарушения в отношении каждого заключенного договора. При совершении указанного деяния умышленно, штраф для физлиц составит 20 тыс. руб., а для юрлиц – 50 тыс. руб.
Закон также дифференцирует штрафы для самих организаций финансового рынка, которые, в свою очередь, отчитываются перед ФНС. Они должны представить информацию о клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, которые являются налоговыми резидентами иностранных государств либо информацию о том, что таких клиентов не выявлено. Штраф за непредставление указанной информации в срок составит 300 тыс. руб. Если информация не будет представлена по отдельным клиентам, штраф составит 50 тыс. руб. по каждому нарушению. Если будет представлена неполная или недостоверная информация, штраф составит 25 тыс. руб. Но если ошибочная информация будет представлена по вине клиента, организация финансового рынка освобождается от штрафа. Новшества вступят в силу с 1 января 2022 года.
