НА ЧТО КОМПАНИЯ МОЖЕТ ПОТРАТИТЬ НАЛИЧКУ ИЗ КАССЫ

ЦБ дал разъяснения по своим Указаниям № 5348-У о правилах наличных расчетов. В соответствии с общим требованием организации и ИП могут рассчитываться между собой и с физлицами за счет наличных денег, снятых с банковского счета. Здесь ограничений нет, нужно только соблюдать лимит на расчеты по одному договору между организациями и (или) ИП в размере 100 000 руб. И само собой, будут действовать ограничения по операциям, которые в принципе нельзя производить наличными (например, расчеты с нерезидентами).

А вот если в кассе накапливается наличная выручка, то ее можно тратить без зачисления на расчетный счет только в строго определенных случаях. Это, например, выплата зарплаты, выдача работникам подотчетных сумм, выплаты социального характера, а также расчеты за товары (кроме ценных бумаг), работы и услуги. Если нужно рассчитаться наличкой по иным операциям (не предусмотренных в качестве исключений), такую выручку придется сначала зачислить на расчетный счет, а потом снять с него.

Письмо Банка России от 04.06.2020 N 45-19/5013